הערכות לתום שנת המס לעצמאים 2017

מפקידים ונהנים 2017 - הטבות המס המגיעות לעצמאים בגין הפקדות לקרן השתלמות וביטוח פנסיוני ועוד כמה נקודות חשובות.

בעוד כ 30 יום, שנת המס מסתיימת ועם תומה יחמקו לבלי שוב גם הטבות המס שעמדו לזכותנו לשנה זו ולא השכלנו לנצל. אז מהן בעצם אותן הטבות ומה נשנה השנה הזו מכל שנים שחלפו?

קרן השתלמות לעצמאי

קרן השתלמות לעצמאי, הינה חיסכון הוני לתקופה בסיסית של 6 שנים, שלאחריהן ניתן למשוך את כל מה צברנו כסכום חד פעמי. החיסכון בקרן השתלמות הינו הטבה ואין חובה כזו אך זה בהחלט מומלץ.

מה ההטבות על הפקדה לקרן השתלמות וכמה ניתן להפקיד?

תקרת הפקדה מוטבת לקרן השתלמות לעצמאי	הטבה 1	הטבה 2
18,240 ₪ (נגזר של 7% מהכנסה קובעת של 260,000 ₪).	מלוא ההפקדה (4.5% מההכנסה החייבת או 11,700 הנמוך מביניהם), תוכר כהוצאה.	כל הסכום ועד התקרה של 18,240 ₪ יהנה מפטור מלא ממס ריווחי הון ללא תלות בהכנסה בפועל.

ההמלצה שלי היא לשאוף להפקדה של 18,240 ש"ח ללא תלות בהכנסה,  היות והפטור ממס ריווחי הון יחד עם גורמים נוספים הופך את התוכנית הזו כנראה לתוכנית החיסכון הטובה ביותר שיש.

ביטוח פנסיוני לעצמאי

מעבר להטבות המס שאגע בהם בהמשך, והחשיבות שלא ניתן להפריז בה של צבירת חיסכון משמעותי ליום שבו לא נרצה או גרוע מכל לא נוכל לעבוד, החל מינואר 2017 חיסכון פנסיוני לעצמאי הוא חובה חוקית.

מי חייב? מה חייב?

בגדול כל עצמאי חייב לחסוך לפנסיה למעט בארבעה מקרים:

1. בתום שנת המס טרם מלאו לו 21 שנה.

2. הגיע לגיל פרישה מוקדמת כמשמעותו בחוק גיל פרישה.

3. טרם חלפו שישה חודשים מהמועד בו נרשם לראשונה כעוסק.

4. ביום 01.01.2017, מלאו לו 55 שנה או יותר.

חובת ההפקדה היא לפי 2 מדרגות:

1. על חלק ההכנסה החייבת שעד 50% מהשכר הממוצע במשק (עד 4,836.5 ש"ח) יש להפקיד 4.45%.

2. על חלק ההכנסה שבין 4836.5 ש"ח ועד 9,973 (ש.מ.ב), יש חהפקיד 12.55%

זאת אומר שמי שהכנסתו החייבת הינה 9,673 או יותר יש חובה להפקדה חודשית של כ 830 ש"ח לכל הפחות. כמובן שבהיבט הטבות המס, הכיסוי הביטוחי והרצון לקנות לעצמו הזדקנות בכבוד מומלץ להפקיד שיעורים גבוהים יותר.

לקריאה יותר מעמיקה בנושא פנסיה חובה לעצמאי מומלץ לקרוא בקישור הבא:

http://hadardm.blogspot.co.il/2017/01/blog-post_14.html

ההפקדה צריכה להתבצע לאחת משלוש התוכניות הבאות:

1. קופת ביטוח

2. קרן פנסיה

3. קופת גמל

לקריאה על המוצרים השונים ניתן לקרוא בקישור הבא: http://hadardm.blogspot.co.il/2017/07/vs-vs.html

מהן הטבות המס בגין הפקדה של עצמאי לביטוח פנסיוני?

תקרת ההפקדה המזכה בהטבות מס  היא על עד 16.5% מההכנסה הקובעת ועד לתקרת הכנסה של 206,400 ₪. קרי הפקדה מרבית המוכרת לטובת ניכוי / זיכוי היא 34,056 ₪ בשנה.

ההטבה תתקבלו באופן הבא:

7% ראשונים	יוכרו לצורך ניכוי. ניכוי מרבי לרובד זה 14,448.
5.5% הבאים	זיכוי בשיעור של 35% מההפקדה.
4% אחרונים	יוכרו לצורך ניכוי. ניכוי מרבי לרובד זה 8,256 ₪.

מקווה שהועלתי ובכל אופן אשמח לסייע בכל שאלה או התלבטות, כאן למטה בתגובות, בטלפון 050-5842726, במייל hadar.melech@gmail.com ובדף הפייסבוק שלי, הדר דוד מלך - סוכן ביטוח

אין בסקירה זו לרבות כל מסמך ו/או קובץ המצורף לו משום יעוץ או המלצה לקנייה / מכירה של ני"ע ו/או מכשירים פיננסיים. העושה זאת פועל על סמך שיקול דעתו בלבד.