ביטוחולוג - כל מה שצריך לדעת על ביטוח, פנסיה ופיננסים. מאת: הדר דוד מלך.

מפקידים ונהנים 2017 - הטבות המס המגיעות לעצמאים בגין הפקדות לקרן השתלמות וביטוח פנסיוני ועוד כמה נקודות חשובות. בעוד כ 30 יום, שנת המס מסתיימת ועם תומה יחמקו לבלי שוב גם הטבות המס שעמדו לזכותנו לשנה זו ולא השכלנו לנצל. אז מהן בעצם אותן הטבות ומה נשנה השנה הזו מכל שנים שחלפו? קרן השתלמות לעצמאי קרן השתלמות לעצמאי, הינה חיסכון הוני לתקופה בסיסית של 6 שנים, שלאחריהן ניתן למשוך את כל מה צברנו כסכום חד פעמי. החיסכון בקרן השתלמות הינו הטבה ואין חובה כזו אך זה בהחלט מומלץ. מה ההטבות על הפקדה לקרן השתלמות וכמה ניתן להפקיד? תקרת הפקדה מוטבת לקרן השתלמות לעצמאי הטבה 1 הטבה 2 18,240 ₪ (נגזר של 7% מהכנסה קובעת של 260,000 ₪). מלוא ההפקדה (4.5% מההכנסה החייבת או 11,700 הנמוך מביניהם), תוכר כהוצאה. כל הסכום ועד התקרה של 18,240 ₪ יהנה מפטור מלא ממס ריווחי הון ללא תלות בהכנסה בפועל. ההמלצה שלי היא לשאוף להפקדה של 18,240 ש"ח ללא תלות בהכנסה,  היות והפטור ממס ריווחי הון יחד עם גורמים נוספים הופך את התוכנית הזו כנראה לתוכנית החיסכון הטובה ...